随着网点转型和信贷结构优化调整工作的纵深推进，山东寿光农商银行求真务实，扎扎实实开展“整村授信”，零售贷款业务得到了快速有序发展。截至8月末，该行零售贷款余额105亿元，较年初增长23亿元，增幅28.4%；零售贷款户数4.2万户，较年初增长0.8万户；零售贷款占比53%，较年初提升7.3个百分点。已验收通过的整村授信村庄正式签约率达到47%、用信率15%。为检验整村授信签约及用信等方面的工作实效，确保零售业务发展质量，自7月份以来，该行扎实开展“整村授信专项审计”活动，取得了良好效果。

一、聚焦关键领域，突出审计重点

以“各项审计工作都服务于改革发展战略，突出审计效能和成果应用，强化审计成果的价值体现”为目标引领，聚焦关键领域，突出新增信贷业务档案质量、整村授信真实性等重点工作，坚持“服务发展战略”的工作方向，实施开展了“整村授信签约与用信专项审计”项目，重点对“新增零售贷款客户经理薪酬奖励”“V贷系统客户信息采集真实准确性”“客户经理日常工作”“押品真实性”等内容进行审计。自7月份以来，先后对零售业务部门验收通过的28个村庄的整村授信情况进行了审计检查，发现各类违规问题2类11个、规范性问题6类37个，为业务指导和领导决策提供了重要参考依据。

二、聚焦监督方法，突出审计方向

从“规范业务操作、促进业务发展”的根本目标出发，该行积极改进审计监督方法。一是改进内部审计手段，发挥审计的监督和预警功能，聚焦当前经营管理的重要环节和关键部署，由“泛泛审计”转向“专项审计、抽样审计”。二是审计过程中，要求审计人员立足于与审计对象主动征询及时沟通对违规问题的看法，分析问题成因和如何做好问题整纠，让被审计单位和员工真正认识到违规、认识到风险的存在和严重后果，从而有利于提升问题整纠的效果，突出主基调、唱响主旋律。三是要求审计人员积极主动学习相关业务知识和规章制度，熟悉相关业务操作流程，将每周一晚和周六上午确定为固定的学习时间；同时在审计项目实施前组织审计人员加强对审计方案的集中研讨学习。

三、聚焦成果运用，突出审计目标

审计项目结束后，在通报违规问题和加强问题整纠的同时，总结梳理好的经验，提出合理化建议，确保审计成果最大化。一是加强部门联动，促进审计成果转化。通过及时将审计发现问题、工作建议等函告相关业务部室，推动业务条线结合审计问题加强制度的适宜性建设，确保规章制度“接地气”；对执行不到位的业务环节，重点加强管理、培训和检查辅导，有效避免同质同类问题发生，确保学习培训“落实位”。截至8月末，通过审计成果转化运用，共督促相关业务部门规范信贷档案交接手续、整村授信信息采集系统录入时限等制度流程17个，有效达到了“以审计促管理提升”的效果。二是牢牢把握问题导向，强化审计项目总结力度，梳理业务风险点和薄弱环节，下发辖属网点提示性文件以强化管理。今年以来，先后组织对近年来业务真实性检查中存在的屡查屡犯问题和员工账户管理等重点、焦点进行了梳理，下发了《关于经营指标真实性审计有关事项的工作提示》《关于员工账户使用管理有关事项的工作提示》等4项风险性提示文件。三是加大对重点违规问题的复查督导力度，通过开展审计项目“回头看”和重点问题“回马枪”，采取“不发通知、不打招呼、直插现场”的方式，及时掌握问题整纠的“第一手”情况，切实打通问题整纠落地的“最后一公里”，为各项业务持续稳健发展提供有力保障，为重拳打击重大违规问题和屡查屡犯问题奠定了良好基础。