做为特殊行业的农村信用社,是实施乡村振兴战略的主力军,肩负着服务三农的初心,担当着防范金融风险的使命,我们要不断推进农信社各项制度体系和支持服务“三农”能力建设,靠制度管人,用制度管权,靠制度办事,不断提高服务三农的水平。

      一、农信社内控制度体系建设的现状

      近年来,随着县级农信社改革的深化,法人治理结构的进一步完善,监管职能作用的有效发挥,经营机制的转换,农信社服务“三农”的能力在进一步增强。同时,在业务发展、产品创新、监管趋紧的情形下,农信社在风险内控管理方面存在的风险隐患和缺陷时有暴露,其具体表现在:

      一是内控规章制度不健全。现阶段农村信用社的规章制度缺乏全面性、系统性、科学性和针对性,大部分业务仍以传统的经营管理模式为主,内控制度与业务发展不同步,尤其是对一些新兴业务存在一定的监管盲区,对业务经营的风控约束力、监督保障措施不力,使制度防范化解风险的刚性作用受到一定的制约。

      二是对高管层约束不够。农村信用社的规章制度大多数是针对一线基层网点和操作人员,而对高管层的监督管理制度相对缺乏,导致权责不匹配。个别高管不担当,不负责,不作为,权责脱节的现象时有发生。

      三是制度间的制衡约束不够。部门与部门间的制度衔接不够紧密,有时存在制度空档和相互抵触现象,制度执行的主体责任不落实,职责界限不明晰,形不成相互联动,相互协调,相互制衡,缺乏有效的激励约束机制,使制度执行力大打折扣,监管覆盖面缩水,起不到应有的效果。

      四是制度间融会贯通不够。内控制度涉及范围广,内容多,规定具体,有些条款表述过于专业严密,不经集中培训,一般难以理解和把握。但由于一线业务操作人员业务量大,平时工作繁忙,普遍对内控制度的重要性和必要性认识不足,学习不够,理解不深,有的在理解上有较大偏差,不能够正确处理规范与风险的关系、发展与管理的关系,使有些内控制度处于虚位状态,导致违规现象屡禁不止。

      二、加强内控制度体系建设的路径

      有效的内控制度是农村信用社防范和化解风险,提高经营和管理水平的重要抓手,加强内控制度体系建设和提升法人治理能力,是农村信用社当前主要的任务之一。   

      (一)强化风险防范意识,增强对风险规律的识别和判断,不断提高把控风险的能力

      一是要从本质上把握风险,建立健全风险评估、预警、识别、处置体系,不断提高对风险的驾驭本领和治理能力,坚守定力,敢于担当,勇于负责,落实措施,提高执行力,切实做好风险化解防控工作;二是早判先知,善于从错综复杂的形势中,敏锐决策并捕捉风险的苗头,及时发现风险于蛛丝马迹和初始状态,精准把控风险的特点性状、动态走势,迅速锁定风险,及时提示。三是对风险要先防早治,做到注重过程管理,预防为主,关口前移,不断提高对风险的研判能力,预判能力和处置能力,把风险隐患消灭于萌芽状态。

      (二)建立健全全面性、系统性、规范性、完整性的风险制度防控体系

      对现有的规章制度操作规程,流程管理,进行彻底梳理,查遗补缺,充实完善,总结经验,建章立制,将好的做法充实到制度中,业务发展到哪里,制度建设就跟进到哪里,要按照业务需求建章立制,注重顶层设计,要进一步优化组织架构,科学设置岗位管理和职能,明晰各部门间的业务范围和职责界定,细化岗位职责,划清事权界限,完善操作流程和规程,使风险内控制度上下融通,左右衔接,有效匹配,做到科学化,规范化,标准化,形成对业务经营过程的全覆盖。

      (三)建立健全严格的稽核制度体系,不断提升对业务的监督检查能力

      要建立健全与业务经营相适应的稽核体系和规章制度,规范稽核行为,持续加大对业务经营的监督检查力度,要进一步落实稽核人员岗位责任制,从改革内审体制机制入手,建立上收一级稽核权的垂直领导的内审体制,实行队伍管理、费用配置、人员使用由上级部门集中管理,以提高内审的独立性、自主性、权威性。同时,把内审成本和质量效益挂钩,加快稽核信息化、智慧化平台建设步伐,加强稽核队伍的培养教育,提高稽核队伍的文化、理论、能力整体素质,培养一支守初心,有使命、懂经营,通制度的高素质复合型稽核队伍,以适应农信社业务快速发展和产品改革创新的需要。

      (四)完善风控制度体系建设,提高风控防范能力

      风险控制是农信社内控制度建设的出发点和立足点,是农信社永恒的主题。要加强风险防控和教育培训,增强全员风险意识,对风险管理目标和责任进行科学的分解和具体的细化,将目标和责任落实到业务经营的全过程,到岗到人,不留死角全覆盖。要不断提高风险的成本管理,逐渐提高违规的成本权重,金融从业人员做到不愿违规,不能违规,不敢违规,增强对违规的处罚力度和追责问责的广度、深度,不断提高风控制度的执行到位率,杜绝对违规行为避重就轻,以罚代处,大事化小,小事化了,应付了事的现象发生。同时,要严格落实内部监督检查人员的责任,对隐瞒不报,该处不处,处罚失当的行为一经发现,要划清责任,严肃处理。使风控制度的权威性和严肃性进一步强化,确保落地生根,有效执行。

      (五)加强合规文化建设,增强执行内控制度的理论自觉和行动自觉

要坚持以合规文化为引领,确立业务要发展,制度需先行的理念,教育和引导广大员工充分认识合规经营的重要性和必要性,不断增强合规意识,自觉维护和执行制度,变“要我合规”为“我要合规”。按照人总行《加强金融机构内部控制的指导规则》和省市联社关于加强防范化解金融风险制度建设的要求,加强对金融监管知识和上级规章制度的学习培训,学深悟透笃行,入心入脑,形成一套治理有效、权责分明、相互制衡、运行有序、科学合理的内控治理体制和机制,使农信社的决策管理、经营操作以及每个员工的行为规范都处于缜密的内控体系制约和监督之下,从而杜绝违规现象的发生,确保业务稳健经营,为金融扶贫、振兴乡村发挥应有的作用。(中阳县联社 李爱忠 贾小凯)