为进一步贯彻全面从严治党和全面依法治国要求，省联社以习近平新时代中国特色社会主义思想和习近平总书记对四川工作系列重要指示精神为指导思想，在全省农信系统开展了党纪国法规章制度专项学习教育活动，此次活动主要以党章党纪、法律法规、规章制度为学习重点，通过强化学习，让合规意识深入脑髓，在农信内部形成“做合规员工，办合规业务，建合规银行”的合规文化核心理念。本文重点分析合规文化建设对金融机构生存和发展的重要性，并对如何加强合规文化建设提出一些具体的措施。

一、银行业合规经营现状

对于银行业来说，合规是一个重要而永久的主题。对于合规带来的风险，新巴塞尔协议将它定义为：银行因未能遵循法律法规、监管要求、规则、自律性组织制定的有关准则、已经适用于银行自身业务活动的行为准则，而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。可见，银行业想要稳健发展，有效防范、规避风险，就必须将合规建设作为首要任务。银行风险主要包括信用风险、市场风险、操作风险三大风险，合规风险也是基于三大风险之上的基本的风险。随着银行业务的不断发展，市场竞争愈加激烈，银行业风险呈现复杂多变的特征。

过去的一年对银行业来说可谓“跌宕起伏”，也是近年来监管最严的一年。截至2018年12月31日，银保监会机关、原银监局以及原银监分局针对银行业金融机构及从业人员开出的罚单已超过3800张，国有大行、股份制银行、城商行等商业银行及各类金融机构均有涉及。在2018年的罚单中，贷款管理问题、票据业务违规、同业投资违规、理财销售违规等多个领域成为银行触及监管红线的雷区。

“防范化解金融风险”，看似简单的八个字，是中央经济工作会议和全国两会给2018年金融行业的定调。2018年1月，银监会决定进一步深化整治银行业市场乱象，印发了《关于进一步深化整治银行业市场乱象的通知》，要求持续保持银行业监管高压态势，严肃惩处违法违规行为。随后，银监会又相继出台《商业银行股权管理暂行办法》《商业银行委托贷款管理办法》等多个专项领域的监管文件，对债券业务、同业风险暴露、同业负债等领域进行了详细监管规范，将整治银行业市场乱象的工作推入深水区。2019年，银行业监管的总基调仍将是严格合规监管，监管的重点领域也是银保监会一直强调的“三三四十”等违法违规、不符合监管方向的行为。

二、银行业合规经营的重要性

银监会前主席刘明康曾在上海银行同业公会举办的首届合规年会议上指出：“合规管理文化是以风险控制为指导思想，依靠先进的管理手段和有效的组织形式，确保各项活动合乎内外部规则，以最大限度地控制经营风险，提高综合竞争实力，促进银行与外部坏境的协调、可持续发展。”

近年来，银行业金融案件频频发生，2018年1月的一条新闻更是震惊了整个金融圈，银监会官网头条发布消息：为掩盖不良贷款，浦发银行成都分行使出各种“财技”，向1493个空壳企业授信775亿元，换取相关企业出资承担该行不良贷款。通过监管检查和按照监管要求进行的内部核查发现，浦发银行成都分行为掩盖不良贷款，通过编造虚假用途、分拆授信、越权审批等手法，违规办理信贷、同业、理财、信用证和保理等业务，向空壳企业授信。此次曝光银监会公告用词非常严厉——“这是一起浦发银行成都分行主导的有组织的造假案件，涉案金额巨大，手段隐蔽，性质恶劣，教训深刻”。四川银监局公布对浦发银行成都分行案做出处罚，共罚没4.62亿元，相关责任人也被处理。

风险不仅存在于信贷条线，内控条线同样“险象环生”。2006年建行德州平原支行一名年仅23岁的营业室综合柜员，绕开银行内部各监管环节，于2006年8月23日至10月10日短短49天时间，盗用银行资金2180万元，用于购买体育彩票，并中得彩票奖金500万元。如果不是建行山东德州分行对所辖的德州市平原县支行进行突击检查，营业室综合柜员刁娜挪用、盗用银行资金逾2000万元一案，也许根本无人知晓。由于建行德州分行、平原支行和营业室相关管理人员不认真履职甚至严重失职，使得刁娜轻松越过授权、查库、事后监督、库存现金限额管理控制和安全管理等“五道关口”和至少十二个业务环节的风险控制闸门，从容作案。在刁娜购买彩票中得500万资金时，她选择以“空取现金”的方式归还了部分库款，但最终留给建行1680万元的现金空库，扣除公安部门追缴冻结的资金74万元之后，建行涉案风险资金为1606万元。

以上案例不仅是血淋淋的教训，更是敲响的警钟，让我们深刻的意识到防控风险对于银行生存和发展的重要性。

三、银行业经营乱象成因

透过《进一步深化整治银行业市场乱象的意见》和《2018年整治银行业市场乱象工作要点》我们可以看出，银行业市场乱象主要表现在五个方面：一是资金脱实向虚在金融体系空转；二是公司治理不健全；三是违规加杠杆、加链条、监管套利；四是合规意识淡薄、制度缺失；五是金融消费者权益保护不力。银监会整治银行业乱象的工作也主要围绕这五个方面展开。

银行业市场乱象的成因，可以归结为四个方面：一是监管部门履职不到位。监管部门职责边界不清晰，金融规则、制度、标准存在空白；二是片面追求业务规模增长。将业绩作为唯一的考核指标，轻视内控管理，甚至很多时候合规为业绩让步，以经营业绩掩盖违规行为；三是合规意识淡薄。基层网点合规文化建设多数只是喊喊口号，做做样子，没有真正的开展实质性工作，合规教育流于形式；四是合规管理体系不健全。未建立以制度管业务、以制度管机构、以制度管人员的良好机制。

四、加强合规文化建设的措施

不难看出，主动防范化解金融风险，切实规范银行业经营行为，严守不发生系统性金融风险的底线将是银监会整治银行业乱象的工作重点。加强合规文化建设，规范经营行为，提升风险防范能力，应当从以下几个方面入手。

（一）建立健全合规管理体系。一是从理事会到管理层都必须要对金融风险有效识别和管控，打破重业绩轻合规的绩效考核理念。二是从绩效管理、流程管理、企业文化等方面入手，进一步完善内部合规管理机制，充分发挥各条线部门风险防控合力。三是提升“三道防线”的履职能力。业务部门实施有效自我合规控制的第一道防线；合规部门、风险管理委员会及合规委员会等在事前与事中实施专业化合规管理的第二道防线；稽核监察在事后对相关违规行为进行处罚等是合规管理的第三道防线。在日常工作中，合规部门还需要多途径识别风险，例如通过自查自纠、内外部反馈等，充分发挥三道防线的监督作用，让合规操作贯穿于整个业务流程。

（二）增强合规意识。一是树立责任意识。上级机构要担负起管理责任，真正使铁的制度、铁的纪律得到铁的执行。二是加强合规教育。加强对员工案防知识的培训，提高员工风险合规意识，将合规意识渗透到各个条线、各个岗位，牢固树立合规操作是工作第一要义的重要理念。三是培育合规文化。营造良好的合规氛围，提高员工的主动性，从源头上杜绝违规行为。

（三）建立科学考核机制。银行考核过于追求规模增长，应把服务实体经济的质量和风险防范能力放在首位，其次才是规模和利润的考核。考核体制仍主要为业务发展指标，很少有合规方面的内容，合规考核的惩戒作用有限，建立有效的操作风险评价与考核制度，考核方案应提高风控合规的比重，将合规文化建设与绩效考核相结合，充分发挥绩效考核的激励作用，同时加大违规操作处罚力度，牢固树立员工的合规意识。

（四）加强监管力度。对于存在监管“盲区”的，要及时弥补，增强监管针对性、权威性。要坚持有法必依、执法必严、违法必究，做到没收违法所得与罚款并重、处罚机构与处罚人员并举，对于涉及其他金融监管部门职责的依法移送相关部门，涉嫌违法犯罪的依法移送司法机关，着力解决监管问责不到位、偏松偏软和区域差异较大等突出问题。各级监管部门要切实发挥监督作用，对监管职责履行不到位、监管权力行使不规范、监管问责处罚不严不实的机构或部门，严格依规依纪进行问责处理，从而提高监管效力，消除监管空白。

金融机构合规文化建设已迫在眉梢、势在必行，各家金融机构应把合规文化建设作为一项常态化的重点工作，与业务经营管理、体制机制改革等相结合，切实规范经营行为，严守风险底线，将合规文化建设真正落到实处。