河南是粮食生产大省，占全国1/16的耕地，生产了1/10的粮食、超过1/4的小麦，河南小麦生产安全对全国粮食安全起到重要作用。但由于保物化的小麦保险保额仅为447元/0.07公顷（1亩），远低于生产成本，仅保物化成本远无法满足农户特别是新型农业经营主体的风险保障需求。为此，河南省根据财政部、农业农村部、银保监会《关于开展三大粮食作物完全成本保险和收入保险试点工作的通知》（财金〔2018〕93号）要求，在汝州、项城、鄢陵、兰考等4个县（市）开展小麦完全成本保险试点，进一步增强农业保险产品吸引力，促进农民增收，保障国家粮食生产安全。

       试点地区在现有小麦直接物化成本保险的基础上，针对全体农户增开的小麦完全成本保险，小麦完全成本保险基本涵盖了小麦种植从种子、肥料、农药、机耕等投入品成本、人力成本和地租成本，提高了农户种粮积极性，增强了抗击自然灾害的能力。小麦完全成本保险保险金额为900元/0.07公顷，相对普通小麦种植保险保额每0.07公顷提升了453元，保险费率由6%降低至5%，农户自缴比例由20%提高到30%，农民需（含大户）自缴13.5元，并充分考虑到脱贫攻坚，支持有条件的地区对建档立卡贫困户自缴部分保费给予减免。

       小麦完全成本保险承保面积逐年提高。2020年，河南省小麦完全成本保险共承保3.60万公顷，较2019年同比增长113.6%。以兰考为例，2020年，兰考县小麦完全成本承保面积1万公顷，同比2019年承保0.43万公顷增加128%，农户接受度逐年提高。与传统物化成本保险相比，小麦完全成本保险对推动提高农业保险转型升级具有重要意义。

       小麦完成成本保险正在撑起农户种粮信心，真正全面保障农户的种粮收益稳定。2020年5月初，平顶山市汝州市地区出现旱灾，2020年3月1日至5月20日累计降雨63.6毫米，较常年同期值偏少46.4毫米，涉及面积较大。新型农业经营主体汝州市乔家家庭农场投保的小麦大面积遭受不同程度的旱灾。5月21日，中原农险汝州市支公司接到报案后，立即组织农业专家和公司查勘人员前往现场查勘受灾情况，对其投保的地块进行灾害评估和产量预测，最终核定面积为18.13公顷，赔款12.41万元，亩均赔款近500元，这笔赔款极大缓解了汝州市乔家家庭农场的后顾之忧。

       此外，河南省为进一步推进农业结构改革，精准聚焦“四优四化”农产品，按照省政府确定的“四优四化”农产品品种目录，在40个优质专用小麦生产基地建设项目（场）县（每个地区0.7万公顷优质专用小麦）开办优质小麦完全成本保险，保额同样为900元/0.07公顷。如将两个完全成本保险试点数据统一来看，2019年，中央财政补贴和省级财政补贴的小麦完成成本保险共承保面积9.34万公顷，参保农户10.33万户；2020年，中央财政补贴和省级财政补贴的小麦完成成本保险共承保面积19.74万公顷，同比增长111%，覆盖18.71万户农户，累计保费收入1.32亿元。从理赔方面来看，2019年小麦完全成本保险理解赔付129.06万公顷，受益农户2.32万户（次），较当年普通种植保险赔付率高4.24个百分点；户均赔款835.21元，较当年物化成本保险高637.15元。

       经过两年的探索及实践，河南省小麦完全成本保险取得了显著成效，但试点地区仍存在投保面积低、试点品种少的问题，需进一步扩大投保面积，增加多样化保险产品供给，提升农险服务质量，探索在完全成本保险试点的基础上，开展收入保险试点，继续提升农业保险保障水平，从而稳定农业生产、保障农民收入和粮食供应稳定，促进农业可持续发展。